Облік IP-адрес

Бухгалтерський облік IP Box: Пільга IP Box – це пільгове оподаткування доходів, отриманих від прав інтелектуальної власності (ІВ). Це спеціальна податкова пільга, яка дозволяє знизити ставку податку до 5% для доходів від кваліфікованих об’єктів інтелектуальної власності, таких як патенти, авторські права на програмне забезпечення, корисні моделі та інші.

Пільга IP Box – основна інформація

Пільга IP Box запроваджує можливість оподаткування доходів, отриманих від кваліфікованих прав ІВ, за ставкою 5%, що є значним полегшенням порівняно зі стандартними податковими ставками. У Польщі основна ставка податку на прибуток підприємств становить 19% або, у випадку малих платників податків, 9%. Завдяки пільзі IP Box підприємці можуть значно зменшити свої податкові зобов’язання, що заохочує інвестиції в інновації та технологічний розвиток.

Діяльність у сфері досліджень і розробок та пільги IP Box
Діяльність у сфері досліджень та розробок (R&D) є ключовою вимогою для отримання пільг в рамках IP Box. Діяльність у сфері НДДКР включає в себе науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи, які систематично проводяться з метою збільшення обсягу знань та їх використання для створення нових продуктів, процесів або послуг. Підприємці повинні продемонструвати, що їхня науково-дослідницька діяльність сприяла створенню кваліфікованої ІВ, що вимагає відповідної документації та бухгалтерських записів.

Кваліфікована ІВ в теорії

Kwalifikowanymi prawami własności intelektualnej (IP) są prawa, które powstały w wyniku działalności badawczo-rКваліфіковані права інтелектуальної власності (ІВ) – це права, які виникли в результаті науково-дослідницької діяльності і які підприємець може монетизувати. До них відносяться

  • Патенти
  • Права на охорону корисних моделей
  • права на реєстрацію промислових зразків
  • авторське право на комп’ютерні програми
  • Реєстраційні права на топографії інтегральних мікросхем
  • Права на додаткову охорону винаходів

Пільги в рамках IP Box – суб’єкти, що мають право на пільги

Компанії, що займаються науково-дослідницькою діяльністю та отримують дохід від кваліфікованої ІВ, мають право на пільги в рамках IP Box. Це можуть бути як малі та середні компанії, так і великі корпорації. Обов’язковою умовою є ведення бухгалтерського обліку, який дозволяє чітко віднести дохід до кваліфікованого ІВ.

Розрахунок доходу від кваліфікованого ІВ

Дохід від кваліфікованого ІВ розраховується шляхом визначення доходу, отриманого від ІВ, за вирахуванням витрат, безпосередньо пов’язаних з виробництвом, розробкою або вдосконаленням цього ІВ. Отриманий дохід оподатковується за пільговою ставкою 5%. Ключовим елементом є точне ведення бухгалтерського обліку, що дозволяє виокремити дохід від кваліфікованого ІВ.

Як оформити документи для отримання пільгового режиму IP Box

Для того, щоб скористатися пільгами IP Box, необхідно вести детальний бухгалтерський облік, який чітко розподіляє доходи від кваліфікованих ІВ. Ці записи повинні включати

  • Детальний опис науково-дослідної роботи
  • записи про витрати, пов’язані зі створенням, розвитком або вдосконаленням кваліфікованого ІВ
  • записи про доходи, отримані від кваліфікованого ІВ
  • інформацію про права інтелектуальної власності, включаючи їх реєстрацію та захист

Перелік професій, які можуть скористатися пільгами IP Box

Різні професійні групи можуть скористатися пільгами IP Box, зокрема

  • Програмісти та розробники програмного забезпечення
  • Інженери та винахідники
  • Розробники корисних моделей та промислових зразків
  • Вчені-дослідники
  • Технологічні та інноваційні компанії
  • Стартапи в секторі нових технологій

Короткий опис умов

Однак, отримання пільг в рамках IP Box регулюється певними правилами. Найважливіші вимоги, які необхідно виконати, включають

  • Проведення науково-дослідних та дослідно-конструкторських робіт
  • Створення кваліфікованих об’єктів інтелектуальної власності (кваліфікованих прав інтелектуальної власності) в рамках науково-дослідницької та дослідно-конструкторської діяльності
  • Ведення окремого обліку господарських подій, що охоплює всі фінансові операції, пов’язані з доходами від кваліфікованої ІВ, відповідно до статті 24e(1)(1) Закону про податок на прибуток підприємств та статті 30cb(1)(1) Закону про податок на доходи фізичних осіб
  • Отримання доходу від кваліфікованої ІС, що підлягає оподаткуванню в Польщі
  • Понесення кваліфікованих витрат у зв’язку зі створенням, розвитком або вдосконаленням кваліфікованої ІВ

Наші сильні сторони:

Досвід: Ми маємо багаторічний досвід роботи з технологічними компаніями, які користуються пільгами IP Box.

Регуляторні знання: Наша команда в курсі чинного законодавства та інтерпретацій, що стосуються пільгового режиму IP Box.

Багатомовна команда: ми пропонуємо підтримку англійською, російською та українською мовами, що особливо важливо для міжнародних компаній.

Індивідуальнийпідхід: ми надаємо кожному клієнту індивідуальний підхід, пристосований до його конкретних потреб та вимог, що дозволяє йому максимально ефективно використовувати наявні податкові пільги.

Податкові консультації: як податкові консультанти, ми кваліфіковано консультуємо щодо вибору правильної фіксованої ставки податку на прибуток.

Наша бухгалтерська фірма пропонує комплексні бухгалтерські та консультаційні послуги щодо використання пільг IP Box, що дозволяє технологічним та інноваційним компаніям ефективно управляти своїми фінансами та підвищувати прибутковість своїх проектів. З нашим досвідом та знаннями компанії можуть зосередитися на розробці інноваційних продуктів і технологій, будучи впевненими, що їхні фінанси в надійних руках.